Система за online генериране на първични счетоводни документи

Най-често ситуацията, в която се издава протокол по чл. 117 от ЗДДС е доставка на услуга от юридическо лице, регистрирано в една държава членка на ЕС, на юридическо лице, регистрирано в друга такава. Необходимо е мястото на изпълнение на доставката да е на територията на получателя.

Протоколът се издава от получателя на услугата в срок от 15 дни, считано от предоставянето на същата. Той е първичен счетоводен документ /PsDOX/, който не следва да се връчва на насрещната страна, защото не касае дейността й по никакъв начин. Доставчикът, от своя страна, издава фактура, в която не се включва ДДС.

Oсновните реквизити на протокола ca както на Фактура и формата за издаване е идентична.

• Наименованието “Протокол по чл. 117, ал. 1 от ЗДДС”;
• Номер и дата на издаване;
• Име и ДДС номер на получателя;
• Описание на услугата;
• Дата на предоставяне на услугата (данъчното събитие);

• Данъчната основа – цената на услугата;
• Данъчната ставка – 20% и размер на дължимия ДДС;
• Име и ДДС номер на доставчика;
• Номер и дата на дактурата, издадена от доставчика.